小规模2022年一季度申报,销售额不超45万,怎么填表
你公司二季度合计销售额预计40万元左右，未超过45万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”）。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
年小规模免税销售额怎么填，下面以适用3%征收率，季度销售额不超45万为例，一起来跟着看看吧。 进入电子税务局，点击税费申报及缴纳。选择增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）。点击申报表。在10行次输入免税销售额。点击提交，即可完成22年小规模免税销售额填写。
如果您是小规模纳税人且出租不动产年租金收入为60万元，分摊后每季度不超过45万元，您需要按以下步骤填写申报表： 在合适的申报表中，将其出租不动产的收入填写到“服务、不动产和无形资产销售额及税额”栏目中。在填写此栏目时，您需要按照租金的实际金额计算并申报。
2022小规模纳税人增值税申报表怎么填
1、应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”）。如果没有其他免税项目，无需填报《增值税减免税申报明细表》。
2、小规模纳税人登录电子税务局，进入按期应申报页面，选择增值税适用于小规模纳税人，点击右侧的填写申报表。进入小规模纳税申报页面，正确填列申报主表，点击保存。按照报表列表中的列示，继续正确填列各项附表，点击提交，在弹出窗口点击确定即可。
3、‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 ‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。 ‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。
2023年1月份红冲了一张去年的免税普票,增值税申报表第一栏和第三...
1、年红冲了一张2022年的免税普通发票，具体填写方式如下：增值税申报表第一栏：“销售额及税额” 销售额：在“销售额及税额”栏目中，需要在“未开具***销售额”一栏目下填写红冲的免税普通***金额。
2、增值税普票张数填写实际开的普票张数，金额、税额填写负数。
3、误操作红冲的***，如果无法撤销的话，需重新开具一张，并将***联提供给收票方，并告知其原委，请其将第一次收到的***联退回。
4、开具红字增值税***申请单、客户提供情况说明、经办人身份证、所有***原件、办税员证、记账凭证原件和复印件。这张原发现，当月没有作废，也需入账。开了负数***后再入账，就冲销了原有的金额 、税金。如果说，金税卡和IC卡的金额会对不上吗？？这IC卡的数据应该就来自金税卡呀。
5、可以退回换开增值税专票。不需要写说明文件。红冲增值税普票无需到税务所递交说明文件。没有什么麻烦的，就看对方是否愿意帮助你重新开票。因为对方公司无任何错误，且业务也已经在开票时完成，所以他肯重新开票那是对方公司再对你行方便已经替你公司节省进项税。
6、[_a***_]2023年的两个1号公告，一般情况下，2023年是不能开免税的***了。在政策公布之前，开了免税***的，目前并没有一个官方的答复，我们建议是能追回的进行作废、红冲然后重开，追不回的看看能不能按1%税率直接申报。当然具体执行上，建议大家咨询当地税务局，按他们的建议进行相关处理。
2022年二季度小规模纳税人既开专票又开普票如何填报?
既开具了增值税专用***，也开具了增值税普通***，且合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元），填写“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。
小规模既有专票又有普票报税流程如下：核对专票和普票的***信息，包括***代码、号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、销售方名称和纳税人识别号等。根据专票和普票分别计算进项税和销项税额。在申报期内，登录税务局***，选择“小规模纳税人”进入报税界面。
按季纳税的小规模纳税人申报第二季度增值税时，第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期应税适用3%征收率的不含税销售额，包括开具***的销售额和没有开具***的销售额。该栏金额应大于等于第二栏和第三栏之和。
将红字***开专票和蓝字***开普票金额填写在申报表的第2栏和第3栏，合计数填入第1栏。如果合计数金额为0，那么本月没有应交增值税。如果合计数金额大于0的，那么填写有应交增值税，小于0，填写负数。
2022年4月1日起增值税申报表怎么填
1、、操作流程（一）享受方式纳税人在增值税纳税申报时按规定填写申报表即可享受优惠。（二）办理渠道可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。
2、之后根据操作提示填写申报表，小规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。第10行是企业填写，第11号是个体户填写，第九行为两者的合计。填写好数据之后，还需要填写表尾。最后再核对申报表，包括金额及表尾填写的数据。核对无误之后，点击申报。
3、年4月1日起开具增值税专用***不免增值税，填在开具增值税***栏。开具增值税普通***免增值税，超过45万填报在增值税申报表中19行其他免增值税栏中。
4、根据查询相关资料显示：免税。财政部和税务总局联合发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年第15号）的规定，明确自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
5、小规模免税收入超出部分，连同未超出部分合计进行增值税纳税申报填写。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
6、在申报方面，公告详细介绍了申报流程。对于合计月销售额未超过15万元（季度销售额不超45万元）的，免征增值税的销售额应填写在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”相关栏次。
