应交税费填什么账本
应交税费计入应交税费明细账账本。详细解释如下：应交税费明细账概述 应交税费明细账是用来记录企业应交税费的明细信息的账本。它详细反映了企业在一定时期内应缴纳的各种税费的变动和结余情况。
应交税费填写的账本为：应交税费明细账。应交税费明细账是一种重要的财务记录工具，专门用于记录企业应交税费的变动情况。以下是对应交税费账本的详细解释： 应交税费明细账的作用：该账本主要记录企业按照税法规定应缴纳的各种税费，如增值税、所得税等。
总之，应交税费使用的账本主要是记账科目的账本，包括税收账簿和会计凭证等。企业应选择合适的记账科目，准确记录和管理其应交税费，以确保企业的财务稳健和合规运营。
应交税费等级使用明细账本。应交税费是一个企业在经营过程中需要向国家缴纳的各种税费的总和。为了更好地管理这些税费，企业通常会使用明细账本进行记录。关于应交税费等级使用的账本，具体分析如下： 明细账本的用途：明细账本用于详细记录企业每一笔税费的交纳情况，包括税种、税额、缴税时间等信息。
审计报告应交税费包含留底税吗
审计报告应交税费通常包括留抵税款，如果留底税款是应交税费的一项，则应在报告中明确列示。
导出财务账套，检查应交税费相关明细账。留抵增值税不是增值税科目“待抵扣进项税额”，留抵税额是指可抵扣的进项税大于销项税的差额，“待抵扣进项税额”是指已认证要以后期间才能抵扣的进项税。
留抵税额，即增值税留抵税额，是企业在一定期间内应缴纳的增值税额中尚未抵扣的部分。这部分税额可以留待以后期间继续抵扣，从而减少企业的实际应纳税额。它是企业运营过程中的一种正常税务现象。虚开行为的表现：虚开行为主要体现在企业通过不真实或不合规的手段来夸大留抵税额。
待后一并按实调整。第二点，2015年留抵税额为负数，报表应缴税金为0，我想在国税局税务申报表上的留抵税额应该是靠谱的，要做的是核对数据并对账簿进行科目调整。这些调整分录应在2016年底前进行完毕。第三点，在调整中如涉及到损益类数据，在“以前年度损益调整”科目中进行。
手把手教你做所得税费用审计底稿
所得税基础/首先，理解所得税的分类：居民企业与非居民企业税负差异在于，居民企业需就全球所得纳税，而非居民企业则按实际来源地规则。税率方面，基础税率通常为25%，高新技术企业享有15%的优惠，小微企业可享受10%的税率。
编制审计底稿时，需先获取所得税费用明细表，复核其加计数正确性，并与报表数、总账数和明细账合计数核对。之后进行纳税调整测算，根据被审计单位的实际情况，调整工资薪金、业务招待费、广告宣传费等项目。填写当期所得税费用测试表，计算应缴纳的所得税金额。
增值税测算，当年应纳税收入*税率，应当等于当年销项税额计提数；营业税测算，当年应纳税收入*税率。税率可从纳税申报表中获取。完成个税测算表底稿。所得税测算。借：所得税费用，递延所得税资产，贷：递延所得税[_a***_]，应交税费—应交所得税。
获取或编制应交所得税测算表，结事所得税项目，确定应纳税所得额及企业所得税税率，复核应交企业所得税的计算是否正确，是否按规定进行了会计处理；抽查本期已交所得税资料，确定已交数的正确性。汇总纳税企业所得税是否汇算清缴，并按税法规定追加相应的程序。
所得税费用的具体记录如下：损益表是最主要的账本，用于记录所得税费用。该表反映了企业在一定期间内的经营成果，包括营业收入、营业成本、期间费用和所得税费用等。所得税费用作为企业的一项期间费用，在利润表中单独列示。通过该表，可以清晰地看到企业的盈利状况以及所得税的支出情况。
收入总额的审查 企业收入总额审查是企业所得税审查的首要环节，应着重审查以下内容：生产、经营收入，主要审查企业销售收入，劳务服务收入，营运收入，工程价款结算收入以及其它收入是否全部纳入应纳税所得额核算。
