增值税纳税申报表的30栏和31栏有什么区别?
第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”:填写本期上缴上期应缴未缴的增值税款。第31栏“④本期缴纳欠缴税额”,填写本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。
有区别的。第30行 本期交纳上期应纳税额:因为当月结帐后,税款只能在下月的1-10日交,所以在下月的报表上,反映的是交纳上期税款。而31行是说你交纳的以前欠缴的税款。补充:8月的报表 第30行填写的是7月份的应缴税款(即:本期交纳上期应纳税额 )。
主表25栏,“期初未缴税额”反映以前月份应缴未缴增值税税额,如果没有欠税,该栏等于上月应缴纳增值税税额。主表30栏,“本期缴纳上期应纳税额”反映上月实际缴纳增值税税额,如果你上个月缴纳过增值税,那么这里就需要体现出来;如果没有欠税,该栏等于主表25栏“期初未缴税额”。
第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样。
如果是网上申报,第30栏:本期缴纳上期应纳税额,是指缴纳的上月税金,也就是你单位7月份应缴纳的金额。
第30行是“本期缴纳上期应纳税额”就是填申报属期内所交的上期税款,比如申报4月申报时,应填4月份交3月属期的税款。
增值税纳税申报表第30栏如何填列
第30行是“本期缴纳上期应纳税额”就是填申报属期内所交的上期税款,比如申报4月申报时,应填4月份交3月属期的税款。
栏应填写的为上期应纳税额,而由本期交纳的税额。如:7月份的申报表上本期应纳税额为5000元,即7月份应交纳的税额,而我们通常申报时期在8月初申报和交纳,当8月份的纳税申报表上反映出来时就应该在2230栏中反映,即8月份交纳的7月份的5000元。
第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法是正确的,你还可以将本年1-11月份实现增值税数额(应交增值税加上上年12月份实现增值税)来填列,不考虑今年12月份实现数,其结果一样。
填国税增值税纳税申报表时总提示我请填31栏,请问这是怎么回事
主表25栏,“期初未缴税额”反映以前月份应缴未缴增值税税额,如果没有欠税,该栏等于上月应缴纳增值税税额。主表30栏,“本期缴纳上期应纳税额”反映上月实际缴纳增值税税额,如果你上个月缴纳过增值税,那么这里就需要体现出来;如果没有欠税,该栏等于主表25栏“期初未缴税额”。
如果上月(8月)实现了增值税额,且在本月(9月)已缴纳,10月初报税填写增值税纳税申报表时第30行就要填;31行的本期缴纳欠缴税额是指缴纳的以往欠下的税款,一般不会用到。
到税务机关做撤消申报处理,然后将撤消盘回读到企业的增值税申报软件,修改后重新申报就可以了。税务机关接收申报做撤消经常出现,但申报完毕的税务机关处理会麻烦一些。
本期缴纳上期应纳税额怎么填
根据税务规定,纳税人可以选择线上或线下方式缴纳税款。线上缴纳通常通过税务系统或银行网银完成,方便快捷;线下缴纳则需要前往税务部门或指定银行进行。纳税人应根据自身情况和实际需求选择合适的缴纳方式。填写缴纳信息 在填写本期缴纳上期应纳税额时,纳税人需仔细核对相关信息。
税务零申报不影响申报表的正常填列;如题所述,依照申报表填写规则如常填列各个项目则可,那么,本期缴纳上期税额栏按照实际缴纳入库的金额进行填写,不受本期零申报的影响;以上仅供参考,请予核实,依法操作。
增值税申报表30列(本期缴纳上期应纳税额)本年累计数实际上就是企业本年累计交纳的增值税额.如果上期交纳增值税,那么本期一定要把上期交纳增值税额填列于第30列。