增值税纳税申报表上期末未缴税额有余额应该怎么办
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的33栏是”欠缴税额“ ，一般不应有余额。 如有余额， 一是可能上月或以前月份应缴税款少缴了。二是 可能填报表错误，可能25栏、26栏或27栏的其中一栏填错， 都有可能形成余额。
增值税纳税申报表上期末未缴税额有很大余额就会形成欠税，欠税缴后，将31行数字填写上就行。
贷方余额是指客户资金帐户上贷方结存的金额，借方余额的对称。一般而言，资金来源帐户的期末余额要放在贷方。
当计提增值税的时候，处理如下所示：借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税当缴纳增值税的时候，处理如下所示：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款总结：正常情况下，应交税费-未交增值税的贷方余额表示当月增值税已经计提，但是没有缴纳的情况。
网上报增值税后,没钱缴税,可以先报重点税源吗?
1、网上报增值税后没钱缴税，可以先交部分税款，但必须要全部申报，申报和缴税款是可以分开的。
2、一旦被税务局随机抽中，也不用担心，只要我们平时按照国家的财政和税收政策，在根据自己的专业能力，应该不会有大的纰漏，但是能来企业稽查的工作人员，基本都是税局业务和专业能力比较强的，所以认真做好自查，还是很有必要的。
3、企业所得税数据会通过汇算清缴申报报表取数，所以建议先申报年度汇算清缴，如果实在来不及可以让管理员放权自行填写，允许误差。取数部分即灰掉的部分如果要修改可通知管理员放权。
增值税***验过是真的,但是对方未缴税
1、如所开票据所涉业务真实合法，票面填写内容如实完整合乎规范，未存在违规违法事项的，且该专票符合你方抵扣条件的，那么，方可正常进行认证抵扣。如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的，对方的未缴税行为与你无关，你方无需进行进项税转出等特殊的对应。
2、如开票方只是由于税务滞后申报或资金未能按时清缴入库的，对方的未缴税行为与你无关，你方无需进行进项税转出等特殊的对应。但是，如对方存在违法使用票据或其他违法涉税行为，税务稽查部门介入核实确认的，则出具***稽核函责令对所涉违法已抵扣票据进项税予以转出。请予以核实并及时跟进处理。
3、如果你已经去验证了，而对方不去报税，此票就会成为缺联票，是不能申报抵扣进项税的。一些虚开倒卖增值税专用***的不法公司，先给买方虚开增票并将***寄去，让对方验证抵扣。如果买方不按期支付开票费，虚开增票的公司就将这些***在系统里进行作废处理，造成接受虚开的一方不能抵扣税款。
4、只要是真实发生的业务，没什么好怕的，你又不是缴税义务人，。
5、只要是与之有真实业务发生，你是善意取得***，就可以认证。开***除代开当时缴纳税款，自开票一般都是按月申报纳税的。
6、对方给你开具增值税***，你按照***上的价税合计向对方付款就可以了，不需要再向税务机关交税。
申报增值税后未缴税可以清卡吗
1、一般纳税人申报增值税后未缴税，是不可以清卡的。正确的申报过程是：金税盘抄税（或者上报汇总），然后电子税务局抄税，然后填写增值税申报表，审核无误之后提交申报，然后扣缴，最后点击清卡（或者反写）。
2、清卡一般没有限制，不跨月就行了。在申购增值税专用***之前必须得先将上月增值税申报了，之后才能领购增值税专用***。这个国家税务总局是有[_a***_]的，防止有的纳税人上月开出***之后不申报不缴税跨月之后再次申购***，换言之也是为了控制失控***问题。
3、小规模纳税人：在计算机登入开票系统，开票系统会自动进行上报汇总，纳税申报成功之后需要再次登录开票系统进行自动清卡工作。登录开票系统过程中要保持网络畅通，不然会影响清卡； 一般纳税人：登录开票系统在报税处理板块里执行上报汇总，然后进行纳税申报，最后登录开票系统进行远程清卡操作就可以了。
4、只有带着金税盘去税务局窗口清卡、解锁。望以上内容能对您有所帮助，如果还有问题请咨询专业律师。【法律依据】：《中华人民共和国征收管理法》第三十二条国家对滞纳税款的纳税人、扣缴义务人征收滞纳金，目的是为了保证纳税人、扣缴义务人及时履行缴纳或者解缴税款的义务。
5、季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。 抄税是国家通过金税工程来控制增值税专用***的过程之一。如果企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用***的，都必须购买税控电脑，在申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡（用于开具***及抄税、购买增值税***使用）。
6、问题四：一般纳税人忘了抄税清卡两个月，税局会罚钱吗？ 按照规定，一般纳税人应每月进行抄税，申报税金，清缴入库并及时予以清卡。如未予抄税，也就没有按时生成增值税申报表进行税务申报，就算未存在应税事项无需缴税，也必须进行零申报，因而，未按照征管法规定进行操作的，将会被处以相应罚款。
