应交税费审计底稿销项税测算中免税收入填什么
1、应交税费审计底稿销项税测算中免税收入填不需要开票的东西在增值税纳税申报表第一大项“计税依据”里的第三小项免税货物及劳务销售额栏目里的本月发生数和累计数即可。
2、计算所得税费用时，需考虑当期所得税费用与递延所得税费用。当期所得税费用主要依据应纳税所得额计算，应纳税所得额在收入总额中扣除不征税收入、免税收入、准予扣除和允许弥补的以前年度亏损。税率方面，居民企业为25%，非居民企业为20%，高新技术企业享受15%税率优惠，小微企业税率较低。
3、会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。
做审计底稿时,哪些科目需要做底稿?
1、审计底稿主要包括：审计计划 审计***是审计工作的初步阶段，主要包括审计项目的选择、审计目标的确立以及审计范围的确定等。这一部分内容帮助审计团队了解项目概况和将要进行的审计工作。审计通知书 审计通知书是审计机关在实施审计前，通知被审计单位接受审计的书面文件。
2、它主要包括：审计业务约定书、审计***、审计总结、未审会计报表、试算平衡表、审计差异调整汇总表、审计报告、管理建议书、被审计单位管理当局声明书以及注册会计师对整个审计工作进行组织管理的所有记录和资料。
3、审计工作底稿主要包括以下内容： 审计***：这包括审计目标的设定，审计范围的确定，以及审计方法和程序的选择。 审计证据：这是审计过程中收集到的所有相关证据，包括各种文件，记录，数据等。 审计发现：这部分记录了在审计过程中发现的问题，包括可能的错误，违规行为等。
4、审计底稿科目顺序如下：上级机关及有关部门的指令性文件或授权审计通知书。与审计项目有关的举报材料及领导批示。审计实施方案及调整审计实施方案的有关材料。[_a***_]了解记录研究形成的有关书面材料。
5、审计底稿主要包括以下几个核心内容：审计证据、审计***、审计分析记录和审计决策事项。审计证据是审计工作的基石。这些证据包括财务报表、交易记录、凭证等原始凭证，以及任何与审计事项相关的文件、合同和通讯记录等。这些证据为审计人员提供了评估被审计单位财务状况和可能存在的问题的基础信息。
应交税费与营业税金及附加的主要审计程序有哪些
检查应交营业税的计算是否正确。结合营业税金及附加等项目的审计，根据审定的当期营业额，检查营业税的计税依据是否正确，适用税率是否符合税法规定，是否按规定进行了会计处理，并分项复核本期应交数；抽查本期已交营业税资料，确定已交数的正确性。检查应交城市维护建设税的计算是否正确。
．结合应交税费科目的审计，复核其勾稽关系。7．根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。8．检查营业税金及附加是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
在进行应交税金审计时，主要的程序包括：首先，审计人员会获取或编制应交税金明细表，对其中的加计数进行复核，确保其准确性。同时，会对比期末余额与报表数、总账数和明细分类账的合计，确保数据的一致性。特别关注的是，要确认印花税、房产税、耕地占用税等是否已正确计入应交税金项目。
）检查被审计企业计提产品销售税金及附加的税率是否合规。 ．实施分析性复核。根据收入、税种、税率之间的关系，测算、分析被审计企业计提的产品销售税金及附加是否合理，就重大差异，进行调查和询问，查清原因。
公司审计费的会计分录怎么做?
企业审计费应计入到“管理费用”科目。会计分录可做借：管理费用--审计费，贷：现金或银行存款。
审计费用会计分录做法如下：入管理费用——审计费/其他。根据企业会计准则和小企业会计制度的相关规定，企业每年因为银行贷款和工商年检所发生的财务报表审计费用应该计入“管理费用”科目，具体计入管理费用下面哪一个明细可以根据自己的情况决定。有的单位计入了“管理费用——审计费”。
发生的审计费用通过管理费用—审计费科目核算。费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。发生的审计费用支出的时候账务处理是：借：管理费用—审计费，贷：银行存款等科目。
