2022审计硕士典型案例分析:内部控制案例
1、***取的内部控制措施为：（1）入场券连续编号；（2）售票与收票分两负责；（3）入场时收票员将票一撕两半，各执一半；（4）票据加锁。收票员收票时不撕票而将全票交与售票员重新出售；收票员直接收银，而让交钱者进场。观察售票员手中有无散票、旧票；突击抽查观众是否无票或持旧票入场。
2、不相容职务的分析（一）1和2，2和3，4和5，6和7，4和8等均属不相容职务。这些工作由一人或一个部门去做，容易发生舞弊现象，而且也不易发现工作中的失误等问题。不相容职务的分析（二）东方贸易公司三位职员分工如下：1，6，7工作由一个人负责2，3工作由一个人负责4，5，8工作由一个人负责。
3、审计学案例分析论文范文一：流通企业中风险导向内部审计应用 摘要：伴随着我国流通企业的发展壮大，针对风险导向内部审计的研究与实践逐步成为了制约该类企业做强、做精的关键。
4、审计报告的编制（一）应发表标准无保留审计意见报告。审 计 报 告 环宇公司董事会：我们审计了后附的环宇有限公司（以下简称环宇公司）20X2年12月31日资产负债表以及20X2年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是环宇公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计程序的基础上对这些会计报表发表意见。
5、审计人员王军审查海河公司20X2年9月份银行存款日记账时，发现9月10日25#摘要中注明转让专有技术60 000元，但对方账户是应付账款，决定进一步调查。
6、审计专硕复试的考察内容通常包括以下几个方面：专业知识 审计专硕复试对专业知识的考察非常深入，主要涉及会计、审计、财务管理等相关领域的基础知识和理论。考生需要掌握财务报表分析、内部控制、审计理论与方法等专业内容，并能够灵活运用这些知识来解决实际问题。
审计学案例分析
审计案例是从大量的实际审计资料中，将具有代表性的审计事项，按审计全过程编写成具有典型的审计实例。
审计学案例分析论文范文一：流通企业中风险导向内部审计应用 摘要：伴随着我国流通企业的发展壮大，针对风险导向内部审计的研究与实践逐步成为了制约该类企业做强、做精的关键。
会。该收费属于或有收费，将因自身利益对独立性产生非常严重的不利影响，导致没有防范措施。2，不会。因为按照正常的借款程序和条件，向银行等类似金融机构等审计客户取得贷款或尤其担保，不会对独立性产生不利影响。3，会。
审计学案例分析可以从以下几个方面出发：纳税 审计体现了公司纳税的过程。税务结构在审计中得到了适当的组织，其中账户以显着的方式吸引了[_a***_]者和商人来缴纳税款。提高效率 审计可以提高组织以及员工的效率。审计实践也提高了员工的技能。
审计学案例分析可以从以下几个方面出发： 纳税 审计体现了公司纳税的过程。税务结构在审计中得到了适当的组织，其中账户以显着的方式吸引了投资者和商人来缴纳税款。 提高效率 审计可以提高组织以及员工的效率。审计实践也提高了员工的技能。
预付账款案例分析
案例一中，注册会计师王明在审计明光公司时遇到2000万元和1000万元预付账款，由于缺乏合同和回函，他需要追加审计程序，如查验原始凭证和调查款项用途。案例二中，新兴公司预付C公司在建工程款项，需调整至正确科目。
案例一：注册会计师吴生在对大华公司审计时，发现预付账款科目中有3年前预付给A公司购材料款1000万元和B公司购工具款500万元。 案例二：注册会计师李文在对新兴公司预付账款项目审计时，发现其中有支付给C公司的在建工程款项300万元。
二）虚增预付款 应付账款和预付账款中不仅包含工程款，还包括日常经营产生的款项。但是，万福生科的应付账款很少，2012年上半年末仅为763万元，可以忽略不计。
审计风险模型案例分析
1、审计学案例分析论文范文一：流通企业中风险导向内部审计应用 摘要：伴随着我国流通企业的发展壮大，针对风险导向内部审计的研究与实践逐步成为了制约该类企业做强、做精的关键。
2、A注册会计师应该考虑的重大错报风险主要体现在以下方面：（1）收入确认的时间L集团的相关矿产机械主要销售给五个重要客户，这些客户***用分期付款的方式。
3、审计人员运用第一步获取的有效信息，结合财务和非财务指标的分析，识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报与披露认定层次的重大错报风险，从而明确审计应重点关注的领域。
4、出具了审计报告。第三：收回扣、侵吞国家资产的行为及金额未在在账务上有所体现，或虽有体现但不存在违反财务规定现象。第四：执业注册会计师是尽职的，不存在错误或故意舞弊现象。第五：会计师事务所只对财务报表的真实性、合法性发表注册会计师意见，超出此范围的事项，不属于会计师事务所的关注范围。
注册会计师全国考试《审计》案例分析(二)
注册会计师在审计中要关注会计估计的合理性：（1）评价会计估计所依据的数据，考虑会计估计所依据的***设；（2）检查会计估计所涉及的计算过程；（3）如有可能，将前期会计估计与这些期间的实际结果进行比较；（4）检查被审计单位管理*对会计估计的批准情况。
按照会计准则规定，应收账款借方账户和贷方账户进行分类列示是不符合有关规定要求的，因此，审计时注册会计师要关注应收账款贷方余额，查明原因，并建议作重分类调整。
案例一：注册会计师吴生在对大华公司审计时，发现预付账款科目中有3年前预付给A公司购材料款1000万元和B公司购工具款500万元。 案例二：注册会计师李文在对新兴公司预付账款项目审计时，发现其中有支付给C公司的在建工程款项300万元。
内审案例——工程审计之工程类固定资产,3个小案例
内审案例——工程审计之工程类固定资产，3个小案例 在地产商的管理体系中，建筑公司的固定资产往往不被深究，主要关注的是财务账面的固定资产或是行政部门直接管理的资产。
__年共完成审计项目***项，其中年度财务收支及年度预算执行情景审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
开工前跟踪审计 工程开工前，内审机构可对建设项目可行性研究报告的真实性、完整性和科学性进行审查与评价，对工程项目投资估算、资金筹措、施工设计、招投标及合同签署等内容进行审核，重点评价工程项目工作的内部流程设计、职责分工、内部控制是否完整、有效等。
可以委托代为内审，详情可以打电话或者来所面谈。376 人咨询过继续咨询我与建设方在施工过程中签订了工程签证单，但审计没有***用我的签证大你，我该怎么办根据协议内容。
财务内审的主要内容：年度财务收支的执行情况；重大经济事项的决策与执行情况；债权债务的增减情况；固定资产的管理情况；职工工资的发放和离退休人员费用支付情况；车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况；上年度财务内审时提出的问题整改情况；本单位需要说明的其他事项。
内部审计工作的内容包括以下几部分。公司财务收支审计 同外部审计相比，内部审计实施的财务收支审计仅限于对本部门、本单位及所属各部门、各单位财政财务收支进行的真实、合法和效益审计。由于各部门、各单位的资金来源状况及资产、负债管理情况不尽相同，内部审计的重点也各不相同。
