小规模纳税人增值税申报表的附列资料如何填?
需要。凡是主表中填报的项目涉及到附表的，该附表就要填报；没有涉及的报空白表。第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料（表一）中发票的份数填当月正数***份数和红字***份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。如果是小规模纳税人，申报表主表中的销售额为不含税销售额。
小规模纳税人增值税申报表的填写要求 登录电子税务局，进入【我要办税】选择【税费申报及缴纳】选择应申报的报表 在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。
增值税纳税申报表附列资料怎么填写
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。
一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
本栏金额税额≥0。第10栏（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证：反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额。本栏次包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用***和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证。
想问一下《增值税纳税申报表附列资料(四)》怎样填写
1、是的。***如之前没 有在主申报表格23拦填写应抵减税额，那么在《增值税纳税申报表附列资料（四）》的期初数中填0，否则填写结转留下未抵减数。
2、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
3、把第二列和第四列都填写上，本月全部抵减就行了，期末无余额。
4、第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写） 第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。 第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。
小微企业增值税报表怎么填?
1、登录税务申报系统，选择相应的报表。 在报表中找到“小微企业免税销售额”一栏。 填写企业在报告期内实际符合小微企业标准的销售额。 确认无误后，保存并提交报表。详细解释：小规模纳税人增值税报表是用于反映纳税人增值税纳税情况的重要报表。
2、第7行应填写季度内小微企业免税销售额，而免税额则填写在第115行。月销售额（包括应税、政策性免税、出口免税和固定资产处置）不超过3万元（按季为9万元）的小规模企业（含非企业性单位），只需将这部分应税和固定资产处置销售额填入对应的免税销售额栏，4栏无需填写数据。
3、填写步骤 首先，需要确定本期销售额中哪些部分是属于免税销售额。这通常基于销售的产品或服务是否符合相关免税政策。 在增值税申报表的相应栏目中，填入免税销售额的金额。通常，申报表会有专门的栏目用于填写小微企业免税销售额。
增值税纳税申报表附列资料(四)怎样填写及分录怎么做?
是的。***如之前没 有在主申报表格23拦填写应抵减税额，那么在《增值税纳税申报表附列资料（四）》的期初数中填0，否则填写结转留下未抵减数。
新的申报软件附表四是“税额抵减情况表”，一般在填列资料时录入数据，系统自动生成；如不发生相关事项的，一般均填列为零即可。如未发生抵减事项的，则只需填列零，不需填写其他数据。进项税大于销项税时，本期存在留抵税额，留待下期抵扣，本期无需缴纳增值税。
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明第六部分第一条规定：本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。 税额抵减的填写 第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写） 主表的填写 第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
增值税税控系统专用设备费及技术维护费，有应交增值税的情况下就可以抵。分支机构预征缴纳税款是[_a***_]方面的。专用设备费及技术维护费不要开增值税专用***才可以抵。全额抵的话，填写值税纳税申报表附列资料（四）税额抵减情况表就行。
