...人生活服务类销量额40万元,如何填写增值税申报表?
1、将销售额填写在第9栏：其他免税销售额和第12栏，免税额填写到下面对应的栏目。《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）第五条规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。
2、“按期应申报”中需要申报的申报表和财务报表均要求纳税人在当期申报和提交。如果纳税人的税号、纳税人资格和备案最近发生了变化，且页面上显示的列表与实际需要不一致，则需要点击页面上的蓝色字体“重置申报列表”，重新生成申报列表。
3、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税，不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）应纳增值税=不含税销售额×3 比方说。某件商品你的标价是1030，不含税销售=1030÷（1+3%）=1000元。
4、增值税纳税人按4%或6%预缴税款后，凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本，到代开专用发票岗位申请代开专用***。
5、申报：营业税征收率为3%的小规模纳税人， 有两种情况需要申报增值税： （1）月销售额合计 不超过15万元（季度销售额不超过45万元）的，在《增值税及附加税额申报表》（适用于小规模纳税人）、 小微企业免税销售额或起征点以下销售额相关栏目中填写免征增值税等项目的销售额。
申报表整合后,增值税申报表的两个变化!
三是增加《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表）。
明确自2021年8月1日起，全面推行增值税、消费税分别与附加税费申报表整合工作。按月度申报缴纳增值税、消费税及附加税费的纳税人，申报缴纳所属期2021年7月及以后的增值税、消费税及附加税费，适用《公告》。
表一主要是销项税，表二是进项税，主要既有销项税又有进项税，如果主表中的销项税跟表一中填写的不一样就会有提示，表二同理。主要是为了避免填错。
为配合增值税税率的简并，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，要点如下：将《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中的“11%税率”栏次，调整为“11%税率的货物及加工修理修配劳务”和“11%税率的服务、不动产和无形资产”两栏。
小规模增值税无票收入填在申报表哪一栏
无票收入可以按照以下方式填报增值税：小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单，未开具***收入直接填入第一栏次，分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产，第一栏次包括开具***收入和未开具***收入；一般纳税人申报表填写。
该数据填在申报表的第1行。根据国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告，增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的，应按规定进行免税申报，将免税销售额和免税金额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”里。
小规模无票收入填写位置如下：小规模纳税人的无票收入填写在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）主表第9栏次“免税销售额”以及第10栏“小微企业免税销售额”（公司填）或第11栏“未达起征点销售额”（个体工商户填）。
如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。实现未开票收入的时候账务处理是，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
在纳税申报方面，小规模纳税人在进行季度增值税申报时，应将无票收入填列在《增值税及附加税费申报表》的主表第9栏次免税销售额以及主表第10栏次小微企业免税销售额（公司填）。如果是个体工商户，则将无票收入填列在主表第11栏次未达起征点销售额。
使用新申报表后,一般纳税人增值税纳税申报内容有哪些变化?
1、三是增加《增值税及附加税费申报表附列资料（五）》（附加税费情况表）。
2、新申报办法主要调整内容 1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政 策，不影响地方收入。2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应 补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、步骤1：【我要办税】—【税费申报及缴纳】步骤2：【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】申报步骤 步骤1：按需填写加计抵减声明 根据自身实际情况填写加计抵减声明后，选择相应表单进入填写。步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）填写销售额、销项（应纳）税额，其他项目自动计算，保存。
小规模纳税人季度超过45万怎么填申报表?
1、增值税小规模纳税人自开普票季度销售额未超过45万，免征增值税申报时，将不含税销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第10行“小微企业免税销售额”和第9行“免税销售额”中。案例：A为增值税小规模纳税人，按季度申报，2021年4-6月共开具1%增值税普通***价税合计454500元。
2、如果是专票的，在第一栏和第二栏里面填写，如果是普通***的，在第一栏和第三栏里面填写的，如果你们开的税率是1%的，减免2%，在主表应纳税减征额还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面。
3、需要填一个减免税申报明细表里的免税项目，选择下拉框对应的免税项目，填写本期免税销售额。将不动产销售额填入第7栏，“销售使用过的固定资产不含税销售额”。主表相关栏次的“应征增值税不含税销售额”应填写差额后销售额。
4、增值税小规模纳税人发生增值税应税销售额，且月销售额合计不超过15万元（以一个季度为一个纳税期的，季度销售额不超过45万元）的，应在《增值税及附加税申报表》（适用于小规模纳税人）、《小微企业免税销售额》中填报免征增值税销售额等项目。
