企业内部控制审计指引--附内部控制审计报告的参考格式
审计工作***用自上而下的方法，关注企业层面和业务层面的控制，通过识别风险、测试设计与运行的有效性，积累充分的证据来支持审计结论。揭示内部控制的缺陷与挑战 在审计过程中，发现的重大控制偏差可能影响整体目标的实现。在连续审计中，前一年度的情况也会被纳入考量。
第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据《企业内部控制基本规范》、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》及相关执业准则，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。
在出具无法表示意见的内部控制审计报告时，注册会计师应当在内部控制审计报告中指明审计范围受到限制，无法对内部控制的有效性发表意见，并单设段落说明无法表示意见的实质性理由。注册会计师不应在内部控制审计报告中指明所执行的程序，也不应描述内部控制审计的特征，以避免报告使用者对无法表示意见的误解。
企业内部控制审计指引为企业内部控制审计提供了详细的执行指南。首先，它明确了注册会计师在执行内部控制审计时的职责，包括根据相关准则评估内部控制设计与运行的有效性，并在财务报告中发表审计意见。审计工作需基于充分证据，关注财务和非财务报告内部控制的重大缺陷。
一）无保留意见报告条件：若被审计单位在基准日满足所有条件，即按照相关标准保持有效内部控制，并审计工作未受限，审计师会出具无保留意见的内部控制审计报告。（二）重大缺陷处理：若发现重大缺陷，除非审计范围受限，审计师会发表否定意见，并详细说明重大缺陷及其影响。
第二十八条 符合下列所有条件的，注册会计师应当对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告：（一）企业按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》以及企业自身内部控制制度的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制。
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1、今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。
2、错报金额不重要当错报金额或审计范围受到限制而影响的金额不大，远远低于重要性水平，不至于影响会计报表使用人的决策，因而注册会计师认为该金额是不重要的，就可以出具无保留意见的审计报告。例如，被审计单位办公用品直接作为管理费用，因其金额很小，错报就不重要，可以出具无保留意见的审计报告。
3、根据***的指令，于2010年5月4日，对ABFI82M产品实施了内部专项审计。本次审计的主要目的是检查和评价该产品的盈利情况，以及整个营运过程是否正常，成本核算是否合理等。审计工作得到了各部门的大力配合与支持，与销售、采购、工程、PMC、生产、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
4、审计案例分析报告篇1 1公司及案例简介 吉林紫鑫药业股份有限公司于1998年5月成立，是一家集科研、开发、生产、销售、药用动植物种养殖为一体的高科技股份制企业。紫鑫药业主要从事中成药的研发、生产、销售和中药材 种植 业务，以治疗心脑血管、消化[_a***_]疾病和骨伤类中成药为主导品种。
5、而在医院的经济管理阶段，需要建立完善的审计机制，通过内部审计的独立工作视角，优化内部管理机制，规范管理行为，严格落实管理制度，对医院的***进行合理化的分配与改善。在提升医院管理科学性的同时，创造更高的经济利益。
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企业内部审计报告模板2022（精选5篇）（篇一） 随着市场经济建设的飞速发展，我国企业的建设进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计建设提出了新要求。
项目验收审计报告模板1 X审投报{20XX}XXXXXXX号 被审计单位：XXXX 审计项目：XXXX工程 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和X府发[2011]28号等相关文件规定，我局对XXXX建设项目“XXXX工程”进行了竣工结算审计。XXXX及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。
审计报告模板一 ***审字[***]第***号 （企业名称）： 我们接受委托，审计了贵公司***年**月至***年**月“科技型中小企业××基金（以下简称××基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术××基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。
有。据华律网信息显示，资不抵债就是企业破产的原因之一，模板如下：申请公司名称，住所地。法定代表人、职务。请求事项。事实与理由。附件。时间。
审计报告对资不抵债有模板要求吗
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审计就实事求是、就是客观公正，因此不管什么类型的审计报告，审计到什么结果就是说明结果，这叫一视同仁、审计报告更不要依照企业的等级大小、企业的性质不同，出具什么样的审计报告，资不抵债也要出具出具常规的审计报告。
会计师事务所对会计报表实施审计程序后，发现被审计单位资不抵债，应当出具带强调事项段的审计报告。
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审计情况说明：审计事务所审字[2024]xxxx-x号报告指出，我们对XX公司2023年度的财务报表进行了审计。年初所有者权益余额较上年有所增加，具体变化在会计调整事项中详细列出，包括重大会计差错更正、会计政策变更等。在本年度财务决算中，无重大会计账务调整或不确认事项，也未提出重大的管理建议或重大事项。
公司财务内部审计报告模板（实用4篇）【篇一】 在这一年中我分管的工作是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改进工作方法和业务水平。在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神。
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XX市审计局：贵局《关于瓜州县原任县长XX任期经济责任审计的报告》（征求意见稿）收悉。
公司财务内部审计报告模板(实用4篇)
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贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。
