资产负债表应交税费是负数什么意思
资产负债表应交税费是负数可能多交税或者少计提税金，也有可能是当期增值税有留抵税额。应答时间：2021-01-11，最新业务变化请以平安银行***公布为准。
资产负债表中应交税费的余额出现负数，则说明年初或期末存在多交税费的情况。比如增值税，进项税大于销项税，则会出现负数。审核税费申报表填写出现失误，也会导致年初和期末出现负数。综上所述，应交税费为负数，就是出现了多交税费或有关税项已交未计提的情况。
资产负债表应交税费是负数含义如下：意味着公司应该向税务部门缴纳的税款尚未支付完全。如果这一项是负数，可能意味着公司已经超额缴纳税款或者预先缴纳了税款。
资产负债表应交税费是负数可能多交税或者少计提税金，也有可能是当期增值税有留抵税额。如果是负数，有几种可能：增值税进项税额多了；缴纳税款多了；代缴个人所得税没有收回来。应交税费是负债类科目，借方记减少；贷方记增加。
增值税及附加税费申报表怎么填
《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明 本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
销项税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与应交税费一应交增值税明细科目贷方销项税额专栏本期发生数一致。（25）进项税额栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与应交税费一应交增值税明细科目借方进项税额专栏本期发生数一致。
《增值税普通发票使用明细表》的“***类别”栏空格不填。“购货单位名称”栏应填写全称。“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通***，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。
答案：增值税及附加税费申报表附列资料主要用于小规模纳税人申报增值税及其附加税费时，填写与服务业相关的业务数据。详细解释： 关于增值税及附加税费申报表：增值税是对于商品或服务的增值部分征收的税收。对于小规模纳税人而言，由于其业务规模相对较小，税务部门为其提供了一种简化的申报方式。
进入【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。填写相应栏次销售额本期数。
企业登录电子税务局，进入我要办税页面，选择税费申报及缴纳。在申报税费清册列表中选择按期应申报，在税费申报列表中选择增值税及附加税费申报表，点击右侧的填写申报表。进入申报表填写界面，左侧是需要填写的所有表格，企业应该逐一完成填写。注意，填表顺序是先填写各项附表并保存。
做审计底稿时,哪些科目需要做底稿?
1、审计底稿主要包括：审计计划 审计***是审计工作的初步阶段，主要包括审计项目的选择、审计[_a***_]的确立以及审计范围的确定等。这一部分内容帮助审计团队了解项目概况和将要进行的审计工作。审计通知书 审计通知书是审计机关在实施审计前，通知被审计单位接受审计的书面文件。
2、审计底稿包含了丰富的信息，主要有： 审计项目的名称和具体目标。 审计程序的具体执行过程，包括审计范围、审计方法、审计路径等。 收集到的相关证据，如财务报表、凭证、合同等。 分析结果和得出的审计结论。 其他重要信息，如审计中发现的问题、建议等。
3、一般来说，每张审计工作底稿都应包括下列基本内容：被审计单位名称，即接受审计的单位或项目的具体名称。目的在于明确审计客体。审计项目名称，即审计事项，一般是指实施审计手续的对象的名称或某一财务报表项目名称。
4、审计底稿是重要的法律证据。因此，审计人员需要严谨、细致、认真地编制审计底稿，确保底稿的真实性和完整性。总的来说，审计底稿是审计工作不可或缺的一部分，它既是审计工作的重要参考，也是审计工作质量的保证。对于提高审计工作的效率和质量，保证审计工作的独立性和客观性具有重要意义。
应交税费审计底稿销项税测算中免税收入填什么
应交税费审计底稿销项税测算中免税收入填不需要开票的东西在增值税纳税申报表第一大项“计税依据”里的第三小项免税货物及劳务销售额栏目里的本月发生数和累计数即可。
计算所得税费用时，需考虑当期所得税费用与递延所得税费用。当期所得税费用主要依据应纳税所得额计算，应纳税所得额在收入总额中扣除不征税收入、免税收入、准予扣除和允许弥补的以前年度亏损。税率方面，居民企业为25%，非居民企业为20%，高新技术企业享受15%税率优惠，小微企业税率较低。
汇算清缴的法律依据是国家颁布的一系列税收法规，而数据依据则是每年企业经过年度审计或税务审计的报表及自行填列的年度纳税申报表及相关附表，例如：纳税调整项目表、减免项目表、股息收入纳税表等。
审计报告应交税费包含留底税吗
1、审计报告应交税费通常包括留抵税款，如果留底税款是应交税费的一项，则应在报告中明确列示。
2、楼主你好！如果是因为进项税抵扣时间差的原因，上年交多或留有待抵进项税，就会出现进项税大于销项税的情况。而使应交数为负数是没有什么问题的。
3、导出财务账套，检查应交税费相关明细账。留抵增值税不是增值税科目“待抵扣进项税额”，留抵税额是指可抵扣的进项税大于销项税的差额，“待抵扣进项税额”是指已认证要以后期间才能抵扣的进项税。
4、上期留抵税额栏数据，为纳税人前一申报期的期末留抵税额数，该数据应与应交税费应交增值税明细科目借方月初余额一致。（27）进项税额转出栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。
5、其次，合并报告主体并非纳税主体。纳税主体基于税法规定，享有纳税权利并承担纳税义务，合并主体在编制合并财务报表时，相关各方的纳税权利与义务不能相互抵消。比如，母公司存在增值税留抵税额，子公司有应交增值税贷方余额时，不能抵消列示净额。
