近两年内内部控制审计报告存在重大缺陷的公司有哪些
河北福成五丰食品股份有限公司等。根据财经网得知，截止2023年6月20日，其近两年内内部控制审计报告存在重大缺陷的公司有河北福成五丰食品股份有限公司、佛山照明、西王食品、山东如意、海联讯等。公司是指在我境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
内部控制的固有局限性：内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
这可能是由于公司内部控制存在重大缺陷、财务数据不真实或存在其他严重问题。在这种情况下，证券***更倾向于将该公司股票标记为ST，以保护投资者的利益。总的来说，易事特被ST是由于其连续两年的业绩亏损以及会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告共同作用的结果。
一，未设立内部审计机构，内控五要素之一的内部监督未相应建立，不能保证内部控制的有效性，以及内部控制发生变化时，能够识别相应风险。二，在资产管理方面，个人账户替代公司账户的情况，带来很大风险。
例如，成都国腾电子的监事会与高管利益高度一致，导致内部控制失效；杭州巨星科技的总裁、副总裁、监事会***存在密切关系，内部控制制度存在重大缺陷；上海丰科生物科技公司因内部控制缺陷，报告期内有销售货款通过自然人银行账号代收，且比例较高。
如成都国腾电子，其监事会与公司高管利益高度一致，监事会如同摆设，致使公司内部控制失效；杭州巨星科技，其总裁、副总裁、监事会***存在密切关系，而导致内部控制制度存在重大缺陷；上海的丰科生物科技公司，由于内部控制缺陷，其报告期内的收入竟然有以自然人的银行账号代收的销售货款，且比例较高。
内部审计的风险点有哪些
公司内部的其他问题，包括公司的资产以及财务相关问题，一个公司的规模其实从公司的资产情况就能够够看得出其实力，而这资产的流动性，营业额问题都是一个审计的要点，公司的财务问题。经济情况问题。
审计环境的风险。审计环境包括法律、经济、政治等多方面因素。法律环境的变化、经济市场的波动等都可能对审计工作产生影响，带来风险。例如，法律法规的不完善可能导致审计标准模糊，增加审计风险；经济环境的变化可能导致审计对象的业务模式发生变化，增加审计的难度和复杂性。
内部审计风险的探讨涵盖了两个主要维度。首先，财务报表的准确性和完整性面临挑战，可能隐藏着重大错报或漏报的风险。这种风险源于企业运营中的管理漏洞和控制缺陷，它们可能在不经意间导致财务信息失真。另一方面，审计人员的作用至关重要。他们的专业判断和审计过程的质量直接影响到审计结果的可靠性。
内部审计风险是财务报告存在重大错报、漏报或企业经营管理上存在弊端和漏洞时，内部审计人员认为财务报告是合法、公允以及经营管理是健全有效的，并因此提出不恰当审计意见的的可能性，其实质在于审计风险的产生是客观的存在和主观的努力的结合。
内部审计独立性的风险因素包括：影响内部审计独立性的客观风险因素：自我检查；社会压力；经济利益；私人关系；熟悉程度；文化差异；认知偏差；混合因素。影响内部审计独立性的主观因素：内部审计机构缺乏独立性；内部审计人员缺少完整的独立性；内部审计经济上缺乏完整的独立性。
主观因素方面，内部审计独立性的不足主要体现在：内部审计机构结构问题：内部审计委员会构成单一，缺乏制约，影响其独立性。内部审计人员个人独立性缺失：审计人员受制于单位管理层，难以对违规行为提出质疑。经济独立性不足：内部审计经费主要依赖于企业管理费用，可能因经费不足而影响审计活动的执行。
哪些国有企业有过内部审计风险
1、诚泰财产保险股份有限公司、宝钢股份公司。截止到2022年11月17日，国家发布公告，诚泰财产保险股份有限公司、宝钢股份公司是有部审计风险的，被国家命令整改。国有企业指资本全部或主要由国家投入并为国有企业所有，依法设立从事生产经营活动的组织。
2、国有企业。国有企业因其特殊的所有权结构和监管要求，更加重视内部审计的作用。内审在国有企业中主要负责对财务收支、经营活动、管理绩效等进行[_a***_]和评价，确保企业运营合规，资产安全增值。国有企业的内审通常涉及对其战略规划、风险管理、内部控制等方面进行深入评估和审查。金融机构。
3、而之前，中航油曾被评为2004年新加坡最具透明度的上市公司；中航油成立有风险委员会，还曾聘请安永会计师事务所编制了公司的《风险管理手册》和《财务管理手册》；风险管理手册明确规定，损失超过500万美元，必须报告董事会。 经国家有关部门批准，中航油自2003年开始做油品套期保值业务。
有哪些公司的内部审计是外包的
1、天津市荣天会计服务有限公司。通过查询荣天会计服务有限公司***得知：该公司的内部审计是外包的。内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。
2、您好，非常高兴能为你们解答这个问题。是的。像这种地方电力公司都是进行会计审计的外包。是由这种外包的审计事务所去进行和完成的内部审计已经不行了。【摘要】山西省地方电力有限公司内部审计是不是外包？【提问】您好，非常高兴能为你们解答这个问题。是的。像这种地方电力公司都是进行会计审计的外包。
3、德邻咨询是一家于2006年创立的业内领先的国内风险管理与内部控制专业咨询公司，得到了国务院国资委的权威认证。专注于提供内部控制与风险管理咨询、内部审计外包以及各类管理咨询服务，致力于帮助企业提升风险防控水平。
4、甫瀚公司是一家专注于独立内部审计、商业风险及技术风险咨询领域的专业机构，它在业界享有显著的领先地位。甫瀚咨询的核心使命是帮助客户识别、评估并有效管理他们在财务、运营以及技术领域的潜在风险。他们致力于协助客户构建相关流程和监控系统，确保企业能够持续进行风险防控。
5、一般认为， 内部审计外包 有两种形式：全部外包与合作内审（即部分外包） . 全部外包是指企业不设内部审计机构，而是与专业的会计师事务所或其他机构签约，由其提供职业内部审计服务。合作内审是指企业内部审计部门及人员与外部审计人员相互配合、相互协调，共同完成内部审计工作。
6、内部审计外包也称为内部审计外部化，是企业管理层将本企业的内部审计职能全部或部分地委托至会计师事务所或其他专业人员实施的过程。内审外包的形式主要包括将内部审计职能赋予称职的第三方、开展审计管理咨询工作、将内部审计的职能全部外包至会计师事务所以及内部外部的成员结合开展审计工作等。
