审计一个企业的应交税费,需要企业提供哪些资料啊
1、企业一套齐全的纳税申报表，包括增值税纳税申报表，营业税纳税申报表，所得税纳税申报表，以及附加税的缴纳凭证，还有企业账上的应交税费明细账。科目余额表，你要测算企业实际应交税费和账上计提的是否一致，是否和企业实际缴的税费一致。
2、银行对账单 企业总账、明细账、序时账、往来辅助账明细、固定资产台账等账簿。企业财务报表 缴税依据 房产证、土地证 往来交易合同 股东大会纪要 以上只是部分需求，审计的过程需要企业各部门之间相互协调配合，才能够顺利进展。
3、通常涉及到的资料有各月的纳税申报表以及年度汇算清缴申报表等资料。同时，例如增值税营业税等直接与日常经营关联较为紧密的，还可以从进销存的方向匡算增值税是否缴纳正常，营业税的话则可以从应税劳务等合同清单中进行匡算。
应交税费关键的审计程序有哪些
个人所得税是否在计算工资发放额中扣除，与发放工资一起缴纳；所得税是否在计算期结束计提缴纳。
事业单位应交税费主要是对应交税费明细表和纳税申报资料进行审核和稽查，包括检查税法规定是否得到执行、计算是否正确、有无弄虚作***、截留税款现象等。简介：应交税费审计是指审计企业在一定时期内取得的营业收入和实现的利润，要按规定向国家交纳相应的税金。
在审计过程中，首要关注的是营业税金及附加的核算。首先，审计人员会获取或编制营业税金及附加的明细表，对明细进行复核，确保加计的准确性，并将其与报表、总账和明细账的合计数进行核对，以验证数据的一致性。
审计人员对“税金及附加”进行审查时，可***取的审计程序有：①取得或编制税金及附加明细表，复核加计其正确性，并与报表、总账、明细账核对相符；②确定被审计单位的纳税范围与税种是否符合税法规定。
确定资产负债表中记录的应交税费是否存在；确定所有应当记录的应交税费均已记录；确定记录的应交税费是被审计单位应当履行的偿还义务；确定应交税费以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；确定应交税费是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
应交税费的二级科目有哪些?
1、应交税费的二级科目有应交增值税、消费税、营业税、企业所得税、***税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产***补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
2、应交税费的二级科目有应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣[_a***_]税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税、应交消费税、应交***税、应交环境保护税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交房产税、应交城镇土地使用税等。
3、应交税费二级科目有：应交税费-应交增值税；应交税费-消费税；应交税费-城市维护建设税；应交税费-增值税检查调整；应交税费-土地增值税；应交税费-企业所得税；应交税费-房产税；应交税费-土地使用税；应交税费-车船使用税；应交税费-个人所得税；应交税费-未交增值税；应交税费-教育费附加等。
应交税费审计的要点有哪些
1、确定资产负债表中记录的应交税费是否存在；确定所有应当记录的应交税费均已记录；确定记录的应交税费是被审计单位应当履行的偿还义务；确定应交税费以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；确定应交税费是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
2、获取或编制应交税费明细表，复核其加计数是否正确，并核对其期末余额与报表数、总账数和明细分类账合计是否相符。要注意印花税、房产税、耕地占用税等是否计入应交税费项目。核对期初未交税费与税务机关的认定数是否一致，如有差异，应查明原因并做出记录，提请被审计单位进行适当调整。
3、流转税的计提时点是否正确，营业税、增值税、教育费附加、城市维护建设税是否收人实现后马上计提、当即缴纳；房产税土地占用税是否在月末计提缴纳；个人所得税是否在计算工资发放额中扣除，与发放工资一起缴纳；所得税是否在计算期结束计提缴纳。
4、首先，应交税费属于资产负债表中的负债类科目，需要特别关注的是负债的低估。
5、年审计师《审计相关专业知识》重点：应交增值税 应交税费 关注：企业依法交纳并需要预计应交数额的税金，包括增值税、消费税、营业税、所得税、***税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产***补偿费等，应通过“应交税费”科目进行核算。
事务所做审计。应交税费的报表中的数大于余额表的数,怎么调整?(以报表...
应交税费报表数应当等于明细账余额。现在不等于了，就一定有至少一个科目的填列方法是错误的，找到它（们）然后调整。
事务所做审计。应交税费的报表中的数大于余额表的数，怎么调整？（以报表为准） 这明显是报表错了。如果报表是平的，你就需要找到另一个被调减的专案。应交税费报表数应当等于明细账余额。现在不等于了，就一定有至少一个科目的填列方法是错误的，找到它（们）然后调整。
正常的收入业务贷方发生额9万，还有一笔借方发生额的业务1万，结转后损益后余额表上当期借方和贷方都是10万。再编制报表前，我一般先填制一张结转凭证，将反方的发生额冲掉，然后在财务软件里报表自动取数。这样就正确了。
