...进账滞后支出好几个月怎么记增值税和企业所得税?
没有收入可能，但没有支出一般不太可能。房屋租赁费、工资、水电等，都是你公司的管理费用或营业费用。没有收入的话，无论增值税、营业税或所得税，收入填0即可；企业所得税申报表涉及到成本、费用、利润，应据实填写成本、费用。
如果是查账征收，那么是不需要交税的。如果是核定征收，如果是税额是固定的，那么应该交固定的税额。
日，开出支票支付上月应交增值税2000元，应交所得税1500元（转账支票略）。借：应交税费--应交增值税 2000 ---应交所得税1500 贷：银行存款 3500 （13）6日，开出支票支付前欠大华公司的购料款14625元。
应交税费-应交增值税（销项税额）20400 借：主营业务成本80000 贷：库存商品80000 9，10日，用银行存款支付原欠天基公司货款23300元 借：应付账款-天基公司23300 贷：银行存款23300 10，12日，开出现金支票，从银行取现金38000元，备发工资。
第四步：月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、***使用情况、其次一定要核对已开***作废份数、核对作废***相应的***，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免夸月造成不必要的麻烦。
在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税（除去在国税缴纳的部分）、***税、个人所得税（除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳）土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。
一个餐饮公司的会计如何报税,包括哪几种税?
1、公司每月都需要报税的，一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、应纳地方教育费附加、个人所得税等，季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月15日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长***（春节、五十一节），按休息日顺延。
2、正面回答小型餐饮店报税的计算方法：营业税=服务业收入*税率为5%；增值税=商品销售收入*3%；应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%；应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%；堤围防护费：营业收入*0.1%；应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%；所得税=利润总额*税率为25%。
3、第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关[_a***_]实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
4、餐饮业企业一般都是征收增值税，附加税，企业所得税，个人所得税。餐饮个体户一般都是征收增值税，附加税，个体工商户生产经营所得。如果公司开了分店 且都是独立核算的纳税人，那就应该自行申报，不需要和总公司一起申报。要是非独立核算，那就应该和公司一起申报。
5、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具***金额/（1＋6％）×6％申报增值税；商业企业根据：开具***金额/（1＋4％）×4％申报增值税。
6、查帐征收，是指纳税人在规定的期限内根据自己的财务报告表或经营成果，向税务机关申报应税收入或应税所得及纳税额，并向税务机报送有关帐册和资料，经税务机关审查核实后，填写纳税缴款书，由纳税人到指定的银行缴纳税款的一种征收方式。
惠州注册公司后如何记账报税?
线下报到： 携带齐全的资料，如营业执照，到税务局填写备案表，进行税种核定和实名信息***集。请注意，法人需要明确财务负责人身份，避免混淆。 线上报到： 在电子税务局注册并登录，进行税种认定，签订三方协议，全程可以在线完成，省时又便捷。报税小贴士：务必按时申报，避免因逾期而招致罚款。
公司注册后，若选择自行记账报税，以下是常见的流程步骤： 收集所有业务活动的原始凭证，包括自公司成立以来的所有***和财务单据。 对收集到的原始凭证进行整理，并在审核无误后，编制记账凭证。 启用必要的会计账簿，通常包括总账、分类账、多栏明细账、现金日记账和银行日记账。
获取税务登记证：-在公司注册完成后，需要前往当地税务机关办理税务登记。-准备相关证件和资料，如公司注册证件、营业执照、法定代表人身份证等。理解税务规定：-在报税前，确保了解当地的税法和税务规定，包括税率、纳税期限、申报表格等。-可以咨询税务机关或税务专业人士，以便正确理解和遵守税务规定。
惠州注册公司后如何记账报税？主要的税种：国税：增值税和企业所得税地税：营业税金及附加：城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税以及个人所得税。
企业所得税是怎么算的?
1、企业所得税是对企业经营所得收入进行征税的一种税种。它通常按照企业应税所得和相应的税率进行计算。具体的计算方式为：企业所得税=应纳税所得额×税率。详细解释 应纳税所得额的计算：应纳税所得额是指企业在一定期间内按照税法规定调整后的利润总额。
2、企业所得税的税率为25%，计算公式为：应纳税所得额×税率=应纳所得税额。
3、计算公式：应缴企业所得税=应纳税所得额*适用税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）*适用税率=（营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加额-纳税调整减少额）*适用税率。在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：资本性支出。
4、企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 税率。其中，应纳税所得额为每一纳税年度的收入总额，减去成本、费用和损失后的余额。税率则根据企业的应纳税所得额及税收政策进行确定。详细解释 应纳税所得额的计算：企业所得税并非直接对企业营业额征税，而是对利润征税。
5、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
企业应当缴纳哪些税
做企业需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等。企业需要了解税法规定，按照规定进行税种的申报和缴纳，以确保税务合规。同时，企业还可以根据税法规定，合理利用税收优惠政策，降低税负，提高经济效益。
企业要缴纳的税种主要包括：增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税等。 增值税是企业销售商品或提供劳务时，根据销售额计算并缴纳的一种税。几乎所有企业都会涉及到增值税的缴纳。增值税的目的是对商品和服务的增值部分进行征税，避免重复征税。
房产税。这是对企业在城市或工矿区的房产征收的税。 城镇土地使用税。这是对企业使用的土地征收的税。如果企业拥有土地，每年都需要缴纳土地使用税。这是一种地方税，不同地区可能会有不同的税率和规定。此外，企业还可能需要根据具体情况缴纳一些其他税费，如车船使用税等。
城建税按缴纳增值税的7%（县城、镇为5%、乡、农村为1%）缴纳；教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳；地方教育费附加按缴纳增值税的1%缴纳；按分配的红利缴纳20%的个人所得税。企业所得税，按利润的25%缴纳。房产税，每年按房产的原值70%的2%税率缴纳。
企业所得税年报怎么算
企业所得税年报税收优惠明细表中资产总额：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
法律分析：[_a1***_]表中全年纳税总额的计算公式如下：全年纳税总额交增值税的本年累计数+主营业务税金及附加的本年累计数。纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。企业所得税应纳税所得额为每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入等的余额；增值税应纳税额期销项税额－当期进项税额；其他税额。
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。根据上述填报说明，为了计算出来这个资产总额（万元），需要通过3月，6月，9月，12月的资产负债表才能计算出来。
企业进行所得税年报时，其中的资产总额是指企业拥有的全部资产，那么其计算公式是什么？所得税年报中的资产总额计算公式？资产总额=资产净额+负债总额资产净额是指资产原值减去累计折旧、累计摊销、各种减值准备后的余额。而净资产是指所有者权益。
