审计报告里的应交增值税审定表如何填
审定表的形成是一个连续的过程，从审计的开始到结束，每个阶段都会生成相应的工作底稿。例如，在计划阶段，会计师会获取被审计单位的基本资料和审计业务约定书；实施阶段则包括符合性测试和实质性测试的结果，如询证函、审计调整表和试算平衡表；完成阶段则有期后事项审核、审计报告等文件。
审计报告和税务报表之间很少出现不一致的。如果不一致，只要不存在核对，差异不大，一般问题不大。但还是建议，审计报告和税务报表还是保持一致为好。无论什么审计报告，只要存在核对关系（即审计报告和税务报表）就必须一致了。
期初余额：在上年审定数、本期审定数均填写上期审计报告的期末数。期末余额：在未审数里填入企业明细账余额，本期审定数填入已审计确定的数据。审定数应该是对企业账面余额进行实施审计程序后最终确认的余额。上年审定数与本期审定数一般没有区别。
一事一议底稿的索引号可以为底稿序号，序号的确定以相应事项在审计报告中出现的次序确定。对于与一事一议底稿相关的附件，要按顺序排列，填列《审计意见沟通确认函附件——问题事项证据资料明细表》，以方便阅读。
如果是审计人员在未审报表的基础上做调整分录，应补缴的所得税，则直接调增未审报表的所得税费用和应交税费金额（资产负债表上未分配利润相应减少），调整后金额即审定报表上相关项目的金额。
而你说的“审定数”应该是在底稿当中的，应该按照“审定数=未审数+调整数+重分类数”填列。***设他家应计提200万的减值，那最后的审定数应该是800万。对于此调整管理层不接受，所以审计师要在底稿中写出与管理层的沟通过程、对于减值的考虑等。
2017年审计师《审计相关专业知识》重点:应交增值税
年审计师《审计相关专业知识》重点：应交增值税 应交税费 关注：企业依法交纳并需要预计应交数额的税金，包括增值税、消费税、营业税、所得税、***税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产***补偿费等，应通过“应交税费”科目进行核算。
非公司企业主收入，如医生、律师、农民和小店铺主等个体从业者的收入。公司税前利润，包括公司所得税、社会保险税、股东红利及公司未分配利润等。企业转移支付及企业间接税。这些虽然不是生产要素创造的收入，但要通过产品价格转嫁给购买者，也应视为成本。资本折旧。
[_a***_]和补贴 ① 造成外部不经济的企业 ，政府 征税 ，其数额应等于该企业给社会其他成员造成的损失，从而使该企业的私人成本等于社会成本。 ②造成 外部经济的企业 ，***给予 补贴 ，使该企业的私人利益等于社会利益。 2）企业合并：将外部经济的企业与外部不经济的企业合并为一个企业。 3）明确产权。
年审计师《审计专业相关知识》重点：应付债券 发行债券的发行 实际收到的款项与面值的差额，记入“利息调整”明细科目。
应交税费与营业税金及附加的主要审计程序有哪些
检查应交营业税的计算是否正确。结合营业税金及附加等项目的审计，根据审定的当期营业额，检查营业税的计税依据是否正确，适用税率是否符合税法规定，是否按规定进行了会计处理，并分项复核本期应交数；抽查本期已交营业税资料，确定已交数的正确性。检查应交城市维护建设税的计算是否正确。
在审计过程中，首要关注的是营业税金及附加的核算。首先，审计人员会获取或编制营业税金及附加的明细表，对明细进行复核，确保加计的准确性，并将其与报表、总账和明细账的合计数进行核对，以验证数据的一致性。
审计人员对“税金及附加”进行审查时，可***取的审计程序有：①取得或编制税金及附加明细表，复核加计其正确性，并与报表、总账、明细账核对相符；②确定被审计单位的纳税范围与税种是否符合税法规定。
应交税费在现金流量表中如何编制?
1、直接支付税金：如果公司需要直接支付应交税金，那么在现金流量表中，应将支付的税金金额记为经营活动产生的现金流量。这是因为，通常来说，经营活动是产生现金流量的主要活动，包括销售商品、提供服务、购买材料等。应交税金属于这些活动产生的现金流出的组成部分。
2、具体来说，在现金流量表中，应交税金的计入方式可以***用间接法或直接法。间接法是通过将净利润调整为经营活动的现金流量，其中应交税金是作为净利润的调整项目之一，通过加减得到经营活动的现金流量。直接法则是直接列出经营活动的现金流入和现金流出，其中包括应交税金的支出。
3、现金流量表中支付的各项税费，应填写报告期内实际支付的税费。 现金流量表是实收实付概念，不是权责发生制，因此填写现金流量表中支付的各项税费，应填写报告期内实际支付的税费，比如填1月份现金流量表时，1月份交的增值税等各项税费均包括在内。
4、现金流量表的编制公式来源： 考呀呀网校 | 2021-06-08 16：35：11编制现金流量表的时候需要确定好现金流量的类别，现金流量主要分为投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额以及经营活动产生的现金流量净额。
5、现金流量表各数据填写方法如下：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入净额+应收票据（或应收账款）期初、期末余额的差额。 收到的税费返还=返还的税费+应交税费。 收到其他经营活动现金流量=其他经营活动净额。
