小规模纳税人少交所得税怎么处理
1、税收减免需要根据实际情况来确认具体的会计分录，比如小微企业企业所得税减免的，可以直接按减免后的金额进行计提和缴纳。对于减免的部分，不需要单独在分录中体现。其分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。实际缴纳的时候，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款等。
2、园区小规模个独企业仅需缴纳增值税、附加税、个人生产经营所得税（核定营业额10%为应税所得额，核定后税率为0.5-1%）。增值税1%或者3%，附加税0.06%或者0.18%，总税率3%或者5%左右，完税之后法人可以自由支配，没有分红个税。
3、不能。小规模纳税人不管缴纳的是增值税，还是企业所得税，或者其他税费，只要不是多交税金，第二年亏损，不可以退第一年的税的。
小规模纳税人怎么计提所得税
计算方法：20000×0.03（小规模纳税人增值税税率）企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴。企业所得税分为查账征收和核定征收两种征收方式。
计提企业所得税的分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。
法律分析：小规模纳税人企业所得税算法： 一般企业所得税的税率为25%；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万.的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：企业所得税=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额为：按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。
【法律分析】：小规模纳税人所得税怎么计算：小规模纳税人的税率是：小规模纳税人的增值税征收率3％。所得税税率：一般企业所得税的税率为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。
小规模纳税人缴纳企业所得税会计分录,附计算方法
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收，另一种是核定征收；按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。
小规模纳税人所得税税率是20%。所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度）已纳所得税。
我是小规模纳税人，每月国税定额缴纳增值税150和企业所得税50元，地税局缴纳城建税和教育费附加等 汇算清缴（即所得税年报）期限为1月1日到5月31日。 是否需要审计报告要咨询当地税务机关。 另外，汇算清缴是涉及所得税的，于增值税无关。无论是核定征收企业，还是查账征收企业均需进行申报。
小规模纳税人缴纳所得税会计分录，小规模纳税人计提所得税的时候，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，小规模纳税人缴纳所得税的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
小规模纳税人缴纳所得税会计分录怎么写?
小规模纳税人缴纳所得税会计分录，小规模纳税人计提所得税的时候，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，小规模纳税人缴纳所得税的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
对于小规模公司而言，发生销售业务或取得经营所得时，都会涉及税费的缴纳。
不管是小规模纳还是一般税人，企业所得税都是按季预缴，年度汇算清缴。
小规模纳税人如何计提税金,增值税,企业所得税如何计提?
1、小规模纳税人计提税金分录 、有个人所得税分录。小规模纳税人所得税税率是20%。所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
2、小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。
3、小规模纳税人需要在季度末计算应纳增值税额。计算方法是应交增值税=[_a***_]（不含税）×征收率。征收率一般是3%。特殊5%。如果季销售额不超过9万元，免征增值税，同时免征附加税费。在季度满次月15日前申报缴纳增值税。
